（轉(zhuǎn)自廣東省審計廳）廣東省人民政府關(guān)于我省2024年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告

　　廣東省委、省政府高度重視審計查出問題的整改工作。省委主要負責同志多次主持召開省委常委會會議、省委審計委員會會議，深入學習貫徹二十屆中央審計委員會第三次會議精神，研究部署審計整改工作，要求壓實各方審計整改責任，促進發(fā)現(xiàn)問題、完善制度、堵塞漏洞，不斷提升審計監(jiān)督效能。省政府主要負責同志多次主持召開省政府常務會議、專題會議，研究審計整改進展情況，要求落實責任、健全機制、形成合力，推動問題整改見底清零，確保審計成果高效運用。截至2025年10月底，省領(lǐng)導就審計整改工作作出批示5次，要求針對有關(guān)問題深入研究，建章立制，完善日常監(jiān)督，堅決認真抓好整改。

　　按照省委、省政府工作部署，省委審計辦、省審計廳不斷推進做深做實全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局，將《廣東省人民政府關(guān)于2024年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映的問題及提出的建議全部納入整改范圍，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改分類提出整改要求，向55個地區(qū)、部門和單位印發(fā)整改通知和問題清單，推動全面落實審計整改責任；有關(guān)地區(qū)、部門和單位[ 本報告對副省和地市級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣；省一級預算單位統(tǒng)稱為部門。]黨委（黨組）認真落實整改責任，開展專項整改；省委審計辦、省審計廳將重大問題移送有關(guān)地區(qū)、部門和單位查辦督辦，加強審計整改跟蹤督促檢查，合力推動審計整改取得實效。

　　一、2024年度審計整改工作部署和取得成效

　　全省各地區(qū)、各部門和單位認真學習貫徹習近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，深刻認識做好審計整改的重要意義，自覺接受審計監(jiān)督，緊抓快辦推動審計查出問題整改落實，以實際行動堅定擁護“兩個確立”、堅決做到“兩個維護”。總體上看，2024年度審計發(fā)現(xiàn)的問題整改責任壓得更實，監(jiān)督合力不斷增強，成果運用持續(xù)深化，整改成效顯著提升。截至2025年10月底，《審計工作報告》反映問題662個，其中275個已到整改期限的問題，完成整改267個、整改率97.09%；387個未到整改期限的問題，完成整改128個；剩余267個尚未完成整改的問題，均已明確整改措施和責任。有關(guān)地區(qū)、部門和單位共處分處理91人，約談306人，制定完善制度188項，審計監(jiān)督權(quán)威進一步彰顯。對省人大常委會納入跟蹤監(jiān)督調(diào)研的3個方面問題，個別專項資金分配下達環(huán)節(jié)問題已完成整改，資金執(zhí)行率低的問題正在推進整改，部分項目已完成整改。

　　（一）堅持高位統(tǒng)籌，審計整改責任更加夯實。省委、省政府堅持從政治高度抓緊抓實審計整改，將審計整改與深入貫徹中央八項規(guī)定精神學習教育、配合中央巡視等緊密結(jié)合，強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、整體推進。省委審計委員會會議及時聽取審計查出問題情況報告，審議審計整改分工方案，壓實各方整改責任。省政府常務會議及時研究審計整改總體進展情況，部署推動重點問題整改落實。省有關(guān)領(lǐng)導多次就分管領(lǐng)域重要事項召開專題會議，協(xié)調(diào)解決復雜疑難問題。被審計單位堅決扛起整改主體責任，主要負責人認真履行第一責任人職責，對審計整改工作直接抓、直接管，召開專題會議研究審計查出問題和審計建議，推動問題立行立改、即知即改、真改實改；省有關(guān)主管部門從全局研究傾向性、普遍性問題的特點和規(guī)律，推動相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域做好系統(tǒng)整治、綜合施治和源頭防范；省審計廳強化審計整改“全口徑、全周期”規(guī)范管理，構(gòu)建分送轉(zhuǎn)辦、跟蹤督促、審核把關(guān)、匯總報告的工作閉環(huán)，推動整改取得實效。

　?。ǘ﹫猿指咝f(xié)同，審計整改“組合拳”更加有力。省委審計委員會成員單位、經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議成員單位立足各自職能職責，圍繞發(fā)現(xiàn)問題、移送辦理、整改落實、結(jié)果反饋等重要環(huán)節(jié)，增進信息溝通、工作聯(lián)通、成果融通，合力提升審計整改成效。省級層面出臺“三類監(jiān)督”貫通協(xié)同工作實施辦法，“三類監(jiān)督”更加系統(tǒng)集成、高質(zhì)高效。省紀委監(jiān)委通過加強溝通聯(lián)系、健全工作機制等方式，推動紀檢監(jiān)察監(jiān)督與審計監(jiān)督有機貫通、同向發(fā)力，有效發(fā)揮聯(lián)動疊加效應。省委巡視辦將巡視發(fā)現(xiàn)涉及審計整改的513個問題，移交被巡視黨組織整改落實。省委組織部、省審計廳突出領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的政治性和權(quán)威性，今年以來對17名省管領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況進行會商研判。省人大財政經(jīng)濟委、省人大常委會預算工委選取重點領(lǐng)域問題的整改情況開展跟蹤監(jiān)督調(diào)研。省委審計辦、省審計廳強化重大事項督辦，開展審計整改約談，增強審計整改剛性約束。

　?。ㄈ﹫猿指邩苏?，審計成果運用更加深入。相關(guān)行業(yè)主管部門認真履行監(jiān)督管理責任，緊盯反復出現(xiàn)、經(jīng)常發(fā)生的問題開展專項治理，嚴肅懲治和通報典型案件，規(guī)范管理、完善制度、全面深化改革，推動審計整改成果轉(zhuǎn)化為長效治理效能。省發(fā)展改革委、省財政廳、省市場監(jiān)管局等部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于健全完善涉企收費目錄清單制度的通知》，切實規(guī)范涉企收費。省財政廳通報專項債券資金使用不規(guī)范的典型案例，制定地方政府專項債券“自審自發(fā)”試點工作實施方案，加強專項債券使用管理。省國資委加強省屬企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)共性問題的分析和整治，將審計整改情況納入省屬企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核。省生態(tài)環(huán)境廳將審計發(fā)現(xiàn)涉及生態(tài)環(huán)境保護財政資金使用方面問題，納入省生態(tài)環(huán)境保護責任暨污染防治攻堅戰(zhàn)成效考核。省教育廳對全省義務教育學校（含教學點）基本辦學條件20項“底線要求”，開展“全覆蓋、起底式”自查自糾。省衛(wèi)生健康委組織開展打擊欺詐騙保專項整治、醫(yī)藥領(lǐng)域腐敗問題集中整治、異常住院費用核查等專項行動。省醫(yī)保局將審計指出的定點醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收費等問題，納入全省醫(yī)?；鸸芾韺ｍ椪?。

　　二、審計查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　1．關(guān)于省級財政管理及決算草案審計查出的問題。應整改問題9個，涉及2個部門，已完成整改問題6個，完善制度3項。

　　一是對部分預算編制執(zhí)行管控不到位問題。省財政廳制訂省級專項資金管理辦法，督促有關(guān)部門加快資金分配，收回大額未支出資金5億元。二是對個別非稅收入未按要求及時繳庫問題，省財政廳制定省級非稅收入收繳管理工作指引，建立執(zhí)收單位日?？焖賹~機制，已清理上繳或辦理退費5.36億元。三是對工傷保險基金統(tǒng)籌管理不到位問題。省人力資源社會保障廳協(xié)同稅務部門核實清理“以低于最低工資標準申報繳費”參保數(shù)據(jù)，提高職業(yè)傷害保障行業(yè)基準費率，促進工傷保險收支平衡。省稅務局強化工傷保險費征繳。

　　2．關(guān)于省級部門預算執(zhí)行審計查出的問題。應整改問題63個，涉及10個部門，已完成整改問題50個，完善制度23項。

　　一是對預算執(zhí)行不嚴格問題。2個部門和10家所屬單位上繳存量資金、國有資產(chǎn)出租和處置收入、利息收入等1.71億元，納入2026年非稅收入預算分批繳交1313.13萬元。3個部門將未納入預算的支出事項單獨編列2026年預算，加強自行采購項目監(jiān)管。有關(guān)部門下線5個低效信息系統(tǒng)，整合升級改造2個信息系統(tǒng)。4個部門健全預算支出、合同支付、項目實施、采購管理等制度，避免程序倒掛現(xiàn)象再次發(fā)生。1個部門對施工單位外包行為進行約談問責。二是對部分經(jīng)管資金管理不規(guī)范問題。3個部門建立臺賬，動態(tài)管理實施進度、撥付進度和資金使用結(jié)余情況。3個部門健全零基預算管理制度，嚴格專項資金使用用途。2個部門召開現(xiàn)場調(diào)度會，加快推進項目實施。1個部門追回、上繳多發(fā)的獎補資金，督促有關(guān)單位復核排查其余獎補評審。1個部門加大項目實施、資金撥付調(diào)度力度，通報2024年度有關(guān)項目進展情況。三是對一些部門單位未嚴格落實厲行節(jié)約和過緊日子要求問題。5個部門立即糾正無預算支出、轉(zhuǎn)嫁費用行為，編制2026年預算時全口徑反映收支情況。1個部門已結(jié)清在下屬企業(yè)列支的費用166.25萬元。

　　3．關(guān)于市縣財政管理審計查出的問題。應整改問題29個，涉及8個市，已完成整改問題16個，完善制度4項。

　　一是對部分地區(qū)財政資金未能有效統(tǒng)籌等問題。5個市印發(fā)通知，進一步規(guī)范財政收入征收管理。1個市分配省級專項補助資金1.5億元。1個市及2個縣上繳非稅收入8445.52萬元，所轄3個縣將公辦幼兒園保育費、預防接種勞務費納入一般公共預算收入。1個區(qū)城投公司上繳結(jié)余資金3.16億元。二是對部分地區(qū)預算編制執(zhí)行不規(guī)范等問題。1個市印發(fā)財政轉(zhuǎn)移支付分配管理工作規(guī)程，提早編制預算。1個市已在下一年度財政決算報表編列上年結(jié)轉(zhuǎn)。1個市將未納入國有資本經(jīng)營預算的14家單位，全部納入2025年預算編制范圍；驗收漁港2個、海洋牧場2個，撤銷海洋牧場項目6個、歸還財政資金3610萬元。

　?。ǘ┑胤秸畬ｍ梻芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況。

　　1．關(guān)于一些地方債券資金管理使用不規(guī)范問題。應整改問題6個，涉及4個市，已完成整改問題4個，完善制度3項。

　　一是對超工程進度提前撥付債券資金問題。2個縣加快債券資金使用，已結(jié)算7637.73萬元，相關(guān)工程總進度已達標。1個縣印發(fā)通知從嚴管理代建項目資金監(jiān)管賬戶，規(guī)定原則上不再設(shè)立賬戶管理代建項目資金，滯留資金2.13億元已全部支出，項目工程進度符合支付要求。二是對專項債券資金收回財政統(tǒng)籌使用問題。1個縣督促項目實施單位加快工程進度，嚴格按項目進度申請資金支出，已支付714.73萬元，均用于專項債券原對應項目。

　　2．關(guān)于一些地方債券項目管理不到位問題。應整改問題7個，涉及4個市，已完成整改問題5個，完善制度2項。

　　一是對部分項目管理不到位問題。1個縣制定更新改造補短板項目運營方案，完成公開招標、合同簽訂和社會穩(wěn)定風險評估，準備投入運營。二是對部分項目推進緩慢問題。1個市強化項目謀劃階段收益測算與平衡方案編制，督促所轄2個縣加快債券資金使用、已撥付7637.73萬元。

　?。ㄈ┲攸c領(lǐng)域發(fā)展和安全審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展審計查出的問題。應整改問題69個，涉及8個市的29個縣，已完成整改問題13個，完善制度1項。

　　一是對縣域產(chǎn)業(yè)發(fā)展的統(tǒng)籌謀劃和支撐保障不到位問題。產(chǎn)業(yè)謀劃不力方面，4個市調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向；4個市積極引進項目，推動項目加快落地、動工建設(shè)；6個市加快園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進度，切實發(fā)揮資金使用效益；7個市加快項目進度，抓緊撥付資金；2個市認真評估省產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移資金使用情況，采取有效措施提高資金使用效益，推進產(chǎn)業(yè)主平臺建設(shè)取得新進展；2個市梳理市縣兩級幫扶資金偏離幫扶目標的項目，通過分期歸墊項目資金等方式推進整改。后續(xù)跟進不到位方面，4個市完善工業(yè)用地出讓工作機制，依法依規(guī)處置閑置土地，促進土地利用集約高效；2個市加快推進項目用海申報，將用海審查與批前公示、征求意見等并聯(lián)辦理，落實生態(tài)評估和修復。二是對縣域經(jīng)濟發(fā)展管理不規(guī)范問題。項目建設(shè)管理不規(guī)范方面，4個縣統(tǒng)籌工業(yè)園區(qū)規(guī)劃建設(shè)用地安排，提前介入資金分配方案編制，加快資金撥付；4個縣逐宗核實違規(guī)用地項目，“一地一策”推進整改；4個縣督導相關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園落實聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)，黃牛產(chǎn)業(yè)園已通過省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳中期評估。項目資產(chǎn)閑置浪費方面，13個縣采取“精準招商+配套升級+政策賦能”等組合策略，盤活低效廠房，推動產(chǎn)業(yè)升級；10個縣約談相關(guān)公司負責人，加快已建成設(shè)備投入使用。

　　2．關(guān)于農(nóng)田水利建設(shè)項目審計查出的問題。應整改問題155個，涉及15個市，已完成整改問題88個，完善制度37項。

　　一是對規(guī)劃選址不當問題。12個市建立健全高標準農(nóng)田建設(shè)工作協(xié)同機制，統(tǒng)籌規(guī)劃、立項、選址等工作，確保高標準農(nóng)田建設(shè)符合要求。11個市加快各地大中型灌區(qū)改造、高標準農(nóng)田建設(shè)的數(shù)據(jù)共享，以縣域為單位繪制農(nóng)田水網(wǎng)“一張圖”，逐年配套完善農(nóng)田水利設(shè)施，打通農(nóng)田灌溉“最后一公里”。二是對建設(shè)監(jiān)管不力問題。14個市加快構(gòu)建項目招標管理全鏈條監(jiān)督體系，建立項目實施主體、監(jiān)管部門、社會公眾三位一體的監(jiān)督機制，完善制度4項，追責問責9人。三是對后續(xù)管護不善問題。13個市開展糧食生產(chǎn)和撂荒耕地整治，加強耕地利用情況動態(tài)監(jiān)測，推進具備條件的撂荒耕地應種盡種。10個市加大管護資金的投入，加強日常巡查與維護，確保建成的高標準農(nóng)田建設(shè)項目穩(wěn)定運行。四是對相關(guān)建設(shè)和補貼資金管理使用不合規(guī)問題。12個市制定建立耕地保護補償激勵機制的實施意見，嚴格落實基本農(nóng)田保護經(jīng)濟補償制度，及時發(fā)放補貼，跟蹤使用情況，確保補貼使用符合規(guī)定用途。12個市完善耕地地力補貼審核機制，優(yōu)化永久基本農(nóng)田保護經(jīng)濟補償制度，核實耕地地力補貼面積，及時準確發(fā)放相關(guān)補貼，確保農(nóng)戶及時享受國家惠農(nóng)政策。

　　3．關(guān)于農(nóng)村公路提檔升級工程建設(shè)審計查出的問題。應整改問題71個，涉及6個市，已完成整改問題42個，完善制度2項。

　　一是對部分項目建設(shè)管理不到位問題。3個縣嚴肅查處違規(guī)轉(zhuǎn)包行為，立案處罰22.24萬元。4個縣加大農(nóng)村公路建設(shè)項目招投標文件審查力度，強化招投標監(jiān)管。二是對部分工程存在質(zhì)量問題或安全隱患問題。有關(guān)縣對農(nóng)村公路工程進行抽檢，排查整改124個存在質(zhì)量問題的項目，確保農(nóng)村公路質(zhì)量及安全。三是對資金保障問題。6個市發(fā)揮財政資金效用，保障農(nóng)村公路養(yǎng)護，通過多渠道籌集資金、督促專款專用等整改問題資金1.77億元。

　　4．關(guān)于自然資源高水平保護高效率利用審計查出的問題。應整改問題7個，涉及1個部門，均已完成階段性整改任務。

　　一是對海洋資源保護與修復不到位問題。有關(guān)部門修訂海岸線占補實施辦法，明確社會資本參與紅樹林生態(tài)修復的相關(guān)要求，組織生態(tài)恢復岸線驗收，全省累計新營造紅樹林3828.84公頃、修復現(xiàn)有紅樹林2367.19公頃。二是對臨時用地監(jiān)管不嚴問題。對2661宗到期未復墾的臨時用地，有關(guān)部門通過督促開展土地復墾、辦理農(nóng)轉(zhuǎn)用手續(xù)、立案查處等方式辦結(jié)1092宗；對未預存土地復墾費的111宗，已落實整改79宗。

　?。ㄋ模┲卮箜椖拷ㄔO(shè)和重點民生資金審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于能源、機場遷建工程等項目建設(shè)審計查出的問題。應整改問題14個，涉及2戶省屬企業(yè)，已完成整改問題12個，完善制度2項。

　　一是對建設(shè)成本控制缺失問題。2戶企業(yè)建立有效復核機制，強化結(jié)算審核，規(guī)范建設(shè)資金管理使用。針對簽訂承包合同問題，2個項目已在合同中落實調(diào)價機制條款；1個項目簽訂補充協(xié)議，據(jù)實結(jié)算核減1600多萬元。針對招標工程量清單大量錯漏、變更依據(jù)不充分問題，已明確據(jù)實結(jié)算、缺陷索賠的要求和責任，1個項目扣回結(jié)算款180萬元，。針對因設(shè)備質(zhì)量缺陷，導致多次檢修及非計劃停運問題，已實施索賠。針對多計費用問題，已要求中標單位在結(jié)算中予以扣除。二是對項目監(jiān)管不嚴問題。針對工程被違規(guī)分包問題，1戶企業(yè)修訂合同管理、分包單位管理等制度，追責問責12人；1戶企業(yè)排查施工分包單位資質(zhì)、合同，實行臺賬式管理。針對機電安裝等工程偷工減料、少建配套設(shè)施問題，1戶企業(yè)逐項查漏補缺，補充工程內(nèi)容，完善設(shè)計變更，扣減多計價款，追責問責5人。三是對建設(shè)運營效益不佳問題。針對投資風險防控措施不足問題，對現(xiàn)有新能源項目特別是收并購項目的投資風險進行再評估。針對高能耗煤電機組供電煤耗高，煤電機組、燃氣輪機組非計劃停運次數(shù)多問題，1戶企業(yè)修訂技術(shù)監(jiān)督管理、火電板塊機組非?？己伺c獎勵等制度，推進項目轉(zhuǎn)型改造、降耗升級。針對電廠投資的岸電系統(tǒng)建成后3年未使用問題，1戶企業(yè)將岸電裝置納入生產(chǎn)設(shè)備管理體系，確保依規(guī)提供服務。

　　2．關(guān)于公共型農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施骨干網(wǎng)建設(shè)審計查出的問題。應整改問題9個，涉及1個部門，已完成整改問題5個。

　　一是對部分項目招標采購不規(guī)范問題。1個部門對公共型農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施骨干網(wǎng)建設(shè)等超長期特別國債項目，強化立項建設(shè)、統(tǒng)采分簽全過程監(jiān)管，建立分包合同報備核查機制。針對串通投標問題，1個部門責令違反工作程序的2家所屬單位領(lǐng)導班子作檢討報告，對重點項目招投標合規(guī)性及工程分包進行梳理排查。針對關(guān)聯(lián)方交易問題，2家項目單位修訂完善采購管理辦法，公示專業(yè)分包清單，規(guī)范分包變更審批。二是對部分項目建設(shè)監(jiān)管不到位問題。1個部門加強建設(shè)現(xiàn)場管控，強化項目資金支付審批把關(guān)。針對超進度支付工程款的問題，2個項目已全額退回超付款606.26萬元。針對54個EPC項目問題，正在審核確認施工圖預算，由建設(shè)單位簽訂補充協(xié)議、確定合同價格。三是對部分項目運營管理不佳問題。1個部門落實定期調(diào)度通報機制，對所屬單位現(xiàn)有貿(mào)易業(yè)務進行全面梳理清查。針對項目閑置問題，正協(xié)調(diào)解決道路出入、宗地內(nèi)平整、宗地外“五通”等問題。針對項目被利用進行融資性貿(mào)易問題，2個項目已立即停止“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛構(gòu)虛假貿(mào)易行為。針對未按合同約定收費或土地被他人無償使用問題，1個項目已全額收回欠款，1個項目已完成法律訴訟準備和質(zhì)押物競拍銷售。

　　3．關(guān)于公立醫(yī)院相關(guān)審計查出的問題。應整改問題53個，涉及7個市、2個部門，已完成整改問題49個，完善制度28項。

　　6家醫(yī)院完善“制度約束+技術(shù)制衡+流程監(jiān)控”等采購管理審查體系，強化決策過程與采購工作嚴格分離，促進招標需求合理合規(guī)、招標程序合法有效。7家醫(yī)院嚴格規(guī)范耗材試劑的遴選準入，加強專機專用設(shè)備及配套耗材管理，杜絕捆綁采購。

　　4．關(guān)于食品安全監(jiān)督檢測相關(guān)政策落實審計查出的問題。應整改問題4個，涉及1個部門，已全部完成整改，完善制度4項。

　　一是對食品生產(chǎn)經(jīng)營風險分級管理問題。主管部門已完成抽檢系統(tǒng)數(shù)據(jù)、監(jiān)督檢查系統(tǒng)數(shù)據(jù)的梳理比對，督導各地區(qū)嚴格核實問題數(shù)據(jù)，規(guī)范在產(chǎn)在營主體數(shù)據(jù)歸集，及時準確納入風險分級系統(tǒng)。二是對日常監(jiān)管不到位問題。對以往抽檢發(fā)現(xiàn)問題集中、歷來檢出不合格食品的經(jīng)營主體，主管部門加強跟蹤抽檢，規(guī)范記錄存檔；印發(fā)通知加強食品生產(chǎn)許可數(shù)據(jù)歸集、風險防控，要求各地區(qū)加強涉嫌無證生產(chǎn)問題處置，各地已查處533家生產(chǎn)經(jīng)營主體；制訂全省食用農(nóng)產(chǎn)品快速檢測工作方案，加大食用農(nóng)產(chǎn)品不合格問題處置力度。

　?。ㄎ澹﹪匈Y產(chǎn)管理審計查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)審計查出的問題。應整改問題53個，涉及5戶省屬企業(yè)，已完成整改問題39個，完善制度25項。

　　一是對經(jīng)營管控不到位的問題。2戶企業(yè)加強采購監(jiān)督管理，建立健全制度5項。3戶企業(yè)強化貿(mào)易、金融等業(yè)務管控，加強合同審核和履約監(jiān)管，挽回損失21萬元，完善制度3項。2戶企業(yè)調(diào)整合作模式，收回應收賬款或經(jīng)營收益4276.39萬元。4戶企業(yè)規(guī)范大額資金使用管理，完善制度5項。二是對國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。3戶企業(yè)推進資產(chǎn)處置全流程監(jiān)控管理，修訂制度2項。1戶企業(yè)全面加強物業(yè)租賃評估，開展自查自糾，完善制度7項，追責問責4人。三是對風險管控不力的問題。針對股權(quán)、投資管控不到位的問題，2戶企業(yè)全面梳理“長期閑置”房產(chǎn)或土地，已出租廠房3000平方米。

　　2．關(guān)于金融類企業(yè)資產(chǎn)審計查出的問題。應整改問題4個，涉及1戶省屬企業(yè)，已全部完成整改，完善制度11項。

　　一是對企業(yè)經(jīng)營管控不嚴的問題。有關(guān)企業(yè)針對未制定風險責任認定規(guī)則和問責的問題，成立審計與問責委員會，健全內(nèi)部約束與違規(guī)經(jīng)營投資責任追究機制，依規(guī)開展責任追究工作，移送23戶企業(yè)犯罪線索，對190人提起訴訟，制定相關(guān)制度5項。二是對資產(chǎn)管理不到位的問題。針對租賃物保障能力不足的問題，有關(guān)企業(yè)制定風險應對措施，建立租后檢查長效措施，整改涉及資金15.87億元。針對政府性融資擔保保障機制缺失問題，有關(guān)企業(yè)建立合作銀行跟蹤評價機制，對69個項目提起訴訟程序，完善制度4項。

　　3．關(guān)于行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計查出的問題。應整改問題28個，涉及9個市和8個省級部門，已完成整改問題17個，完善制度6項。

　　一是對國有資產(chǎn)管理問題。3個部門和13家單位落實資產(chǎn)盤點制度，對實物資產(chǎn)進行全面清查；2個部門和12家單位完成相關(guān)資產(chǎn)登記入賬、涉及金額1.4億元，完善制度2項。7家單位及時調(diào)賬，將15個項目由在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)、涉及固定資產(chǎn)價值7987.27萬元。二是對閑置資產(chǎn)問題。4個部門和14家單位全面梳理、分類處理設(shè)備、物業(yè)、土地等閑置資產(chǎn)，盡快推進盤活利用。5家單位建立出租出借商鋪、停車場資產(chǎn)管理臺賬，相關(guān)收益扣除稅費后上繳財政。三是對資產(chǎn)配置處置問題。3家單位開展資產(chǎn)清查，分批次處置待報廢固定資產(chǎn)。1家單位修訂制度2項，規(guī)范資產(chǎn)處置流程，處置資產(chǎn)168項。

　　4．關(guān)于國有自然資源資產(chǎn)審計查出的問題。應整改問題44個，涉及11個市，已完成整改問題12個，涉及土地6.07萬畝，完善制度3項。

　　一是對耕地保護工作有短板問題。5個市將符合條件的耕地3.32萬畝劃為永久基本農(nóng)田，復耕復種2.45萬畝。10個市及1個縣采取完善手續(xù)、復耕復綠、立案查處等方式整改違規(guī)占用的耕地1964.4畝。二是對林地、林業(yè)管理不嚴格問題。5個市強化林地資源監(jiān)管，查處1355宗違法違規(guī)占林用林毀林行為。2個市明確桉樹種植和更新改造目標，對一級飲用水水源保護區(qū)等區(qū)域內(nèi)違規(guī)新增種植桉樹進行核查。2個市對造林工程重復規(guī)劃的1531.46畝林地進行核實，追回油茶低改項目補貼資金3.63萬元。3個市加快推進國有林場改革，完成2個林場森林資源指標改革任務，調(diào)整、增加5個國有林場生態(tài)公益林面積1.04萬畝，整治87宗違法占林行為，解決3個林場林權(quán)糾紛，補發(fā)1個林場拖欠的職工薪酬136萬元。1個市繳納生態(tài)補償費610.29萬元，支付生態(tài)公益林補償金104.75萬元。三是對水資源監(jiān)管不到位問題。1個市加強日常采砂行為監(jiān)管，編制年度采砂計劃，糾正采砂許可證違規(guī)發(fā)放問題。1個市對8個河砂超規(guī)劃范圍采區(qū)進行停工整頓。3個市加強自然保護地或水源保護區(qū)內(nèi)排污口整治，清拆水源保護區(qū)畜禽養(yǎng)殖場，提升省考斷面水質(zhì)。1個市安裝6座水質(zhì)自動監(jiān)測站，完成13段黑臭水體整治。

　?。徲嬕扑蛦栴}線索的查辦督辦情況。

　　對審計移送處理書及《審計工作報告》反映的問題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位正在組織查處，對涉案款物加緊追贓挽損，依規(guī)依紀依法處理處分有關(guān)責任人。

　　1．關(guān)于公共資金、國有資源資產(chǎn)管理領(lǐng)域的問題。對個別省重點領(lǐng)域研發(fā)計劃項目立項審核失職，造成財政資金未發(fā)揮應有效益問題，省科技廳已追回涉及的科研項目經(jīng)費。某市機關(guān)事務管理局有關(guān)人員涉嫌內(nèi)外勾結(jié)、套取貪污周轉(zhuǎn)房餐廳餐費資金，相關(guān)涉案人員已被留置。

　　2．關(guān)于民生領(lǐng)域腐敗侵害群眾利益的問題。省衛(wèi)生健康委持續(xù)推進集中整治醫(yī)療機構(gòu)違法違規(guī)獲取醫(yī)?；鹑陮ｍ椥袆樱姓吾t(yī)?；鹗褂玫母瘮栴}，將違法違規(guī)行為納入公立醫(yī)院績效考核等相關(guān)評審，加大懲處力度。某市財政補助資金被騙取，該市相關(guān)單位主要領(lǐng)導已被查處。

　　3．關(guān)于招投標領(lǐng)域的問題。省國資委開展國企招投標領(lǐng)域突出問題整治，加強重大項目建設(shè)監(jiān)管。對某市14個項目的投標企業(yè)涉嫌相互串通投標問題，公安機關(guān)已立案偵查或移送、通報相關(guān)部門處理。某市交通運輸部門有關(guān)人員在8個PPP項目中涉嫌存在失職行為，紀檢監(jiān)察機關(guān)已對22名責任人追責問責。

　　4．關(guān)于違反中央八項規(guī)定精神的問題。省委組織部牽頭對離職人員利用原單位資源或原職位影響謀取不正當利益等問題進行集中整治。針對管理人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)問題，省國資委開展集中專項整治，督促省屬企業(yè)向下延伸摸查整治相關(guān)問題；對個別退休領(lǐng)導干部違規(guī)取酬、個別干部親屬涉嫌利用職務影響力違規(guī)牟利等問題，已對相關(guān)人員進行查處。

　?。ㄆ撸徲嫿ㄗh采納情況。

　　有關(guān)地區(qū)、部門和單位認真研究、全面落實審計提出的建議，切實改進工作、規(guī)范管理、提升效能，有效發(fā)揮審計“治已病、防未病”的建設(shè)性作用。

　　1．關(guān)于“加強財政資源統(tǒng)籌”建議的落實情況。各地各部門認真落實省委、省政府關(guān)于深化省以下財政體制改革的部署要求，推動省與市縣共同當家理財、共同增收節(jié)支、共同增強實力后勁。各地積極盤活資源資產(chǎn)，加快礦產(chǎn)、房產(chǎn)物業(yè)、經(jīng)營權(quán)等資源資產(chǎn)出讓和收入收繳，穩(wěn)定土地出讓收入，2025年1月至8月全省一般公共預算收入9250億元、同比增長2.9%，國有土地使用權(quán)出讓收入1278億元、同比增長9.1%。省財政廳落實落細更加積極的財政政策，確保全年支出保持必要強度；實行帶項目清單提前下達資金，確保預算一經(jīng)批復即可支出使用。

　　2．關(guān)于“加強民生福祉保障”建議的落實情況。加強社?；鹫骼U管理，2025年上半年廣東地區(qū)（不含深圳）組織社保費、職業(yè)年金和其他補充保險費收入3834億元、同比增長10.3%。加強醫(yī)療服務規(guī)范管理，省衛(wèi)生健康委推進醫(yī)療機構(gòu)檢查檢驗結(jié)果互認，規(guī)范醫(yī)用設(shè)備集中采購管理。強化食品安全保障，省市場監(jiān)管局落實食品生產(chǎn)經(jīng)營風險分級管理，加大全省食品安全抽檢力度，加強食品生產(chǎn)許可風險防控。嚴守耕地保護紅線，省自然資源廳開展全省墾造水田、耕地集中整治區(qū)、設(shè)施農(nóng)業(yè)用地等專項監(jiān)管，堅決遏制新增違法占用耕地行為。加強生態(tài)環(huán)境保護治理，2024年以來完成廣東南嶺山區(qū)韓江中上游山水林田湖草一體化保護和修復工程子項目354個，實施海洋、廢棄礦山等各類生態(tài)保護修復工程項目100個。

　　3．關(guān)于“加強風險防范化解”建議的落實情況。財政領(lǐng)域，省財政廳嚴格在政府債務限額內(nèi)發(fā)行新增債券，分類合理控制債務高風險地區(qū)新增債務規(guī)模，優(yōu)先保障在建、續(xù)建項目合理融資需求；加大財力下沉力度，2025年省對市縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付占省級支出的比重約七成，激勵市縣通過自主造血兜牢“三?！钡拙€。金融領(lǐng)域，廣東金融監(jiān)管局開展年度監(jiān)管評級及結(jié)果通報，督促金融機構(gòu)由點及面加強風險防范；省財政廳督促有關(guān)企業(yè)規(guī)范資本運作，推動國有金融資本保值增值。國企國資領(lǐng)域，省國資委對省屬企業(yè)開展風險排查整治；省機關(guān)事務管理局構(gòu)建省直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理“1+1+N”制度體系，強化資產(chǎn)全生命周期管理與監(jiān)督。

　　4．關(guān)于“加強財經(jīng)紀律約束”建議的落實情況。省財政廳明確過緊日子限制類、禁止類資金支出事項11大類33項，指導約束全省各級各部門經(jīng)費管理使用；明確2026年省級繼續(xù)按照綜合定額標準的10%壓減在職人員公用經(jīng)費；單列管理并從嚴審核各類一般性支出，持續(xù)降低行政運行成本，確保運轉(zhuǎn)性項目經(jīng)費“只減不增”。省機關(guān)事務管理局、省財政廳聯(lián)合印發(fā)《廣東省省直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，將過緊日子理念深度融入行政事業(yè)性國有資產(chǎn)配置、使用、處置、監(jiān)管全鏈條。

　　三、審計整改工作中存在的不足及后續(xù)工作安排

　　從整改情況看，尚有8個問題到期未完成整改，均為立行立改問題。結(jié)合省委審計辦、省審計廳開展審計整改跟蹤檢查的情況，當前審計查出問題整改不到位的原因主要有三個方面：一是個別單位對整改工作認識不足、預判不夠，未能按時完成整改任務。二是部分地區(qū)受財力、施工條件等現(xiàn)實條件制約，難以短期加快項目建設(shè)進度。三是部分問題綜合性、復雜性交織，加之受司法程序、維穩(wěn)等因素影響，整改難度較大，需采取有效措施穩(wěn)步推進。

　　對未整改到位的問題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位要對后續(xù)整改工作作出安排。一要壓實責任、盯緊進度。對8個到期未完成整改問題，被審計單位要立即組織再研究，倒排工期、加大力度，動真碰硬采取有力措施盡快整改到位。對259個未到整改期限問題，整改責任單位要進一步強化組織領(lǐng)導，合理制定階段性整改目標，完善整改措施，確保責任到人，盯緊盯牢進度，及時更新報送整改結(jié)果。二要加強督查、確保實效。審計機關(guān)要嚴格審核把關(guān)，通過專項審計、專項審計調(diào)查、督查督辦等方式，開展審計整改情況跟蹤督促檢查，將未在規(guī)定時限內(nèi)完成整改的立行立改問題和分階段整改問題，抄送紀檢監(jiān)察機關(guān)、巡視巡察機構(gòu)；對推諉整改、敷衍整改、虛假整改、拒不整改的，堅決糾治，要依規(guī)依紀依法移送有關(guān)部門追責問責。三要標本兼治、由治到防。被審計單位要認真研究采納審計意見，建章立制、堵塞漏洞，適時開展整改“回頭看”，防止問題“反彈回潮”。行業(yè)主管部門要聚焦普遍性、典型性、傾向性問題，深入研究背后的體制障礙、機制缺陷、制度漏洞，深化行業(yè)治理、完善制度機制，從源頭上防止問題再次發(fā)生。（轉(zhuǎn)自廣東省審計廳）